Official 2026 schedule applied by the calculator above.

日本の給与からは三種類の税金が同時に引かれます。2026年の国税（所得税）は5％から45％の7段階累進で、各 bracket 内の金額にのみその税率がかかります（年収600万円の人が全体に20％課税されるわけではありません）。これに一律10％の住民税（所得割）と、所得税額の2.1％の復興特別所得税（2037年まで）が加わります。さらに社会保険料（厚生年金9.15％、健康保険約5％、雇用保険0.6％、40歳以上は介護保険）が標準報酬月額から労使折半で徴収されます。年収500万円の会社員なら所得税約25万円＋住民税約28万円＋社保約70万円——手取りを決めるのは所得税より社保です。当シミュレーターは給与所得控除・基礎控除（48万円）・配偶者控除・扶養控除を国税庁ルールどおりに適用します。

給与所得控除・基礎控除・年末調整

給与所得控除（最低55万円から年収に応じて逓減、上限195万円）と基礎控除48万円が課税ベースを削り、配偶者（103万円の壁・150万円の壁）や扶養親族の人数が税額を大きく変えます。毎月の源泉徴収は概算で、年末調整・確定申告で精算されます——シミュレーターは年税額と月あたり手取りの実額を示します。

自民党・立憲民主党・維新・国民民主党：公約が手取りに与える影響

自民党（与党）は現行税制の維持、定額減税の機動的実施、賃上げ税制の拡充が中心——中間層への小幅かつ即効性のある還元が特徴です。立憲民主党は基礎控除・給与所得控除の引き上げ、消費税の時限的減税、教育・子育て給付の拡充を掲げ、年収300万～600万円層の実質手取りを最も押し上げます。日本維新の会は所得税・法人税のフラット化に近い簡素化、社会保険料の見直し、副首都・ 규제改革による成長重視——高所得層と現役世代の負担率低下が最大です。国民民主党（DPP）の「103万円の壁」引き上げ（178万円案）は若年・パート層の手取りを直接拡大し、ガソリン・電気代減税とあわせた可処分所得対策が特徴です。年収400万円の単身者は立憲・国民民主シナリオで、年収1,200万円の管理職は維新・自民シナリオで手取りが最大になります。

ブラケット・クリープと物価スライド：日本版の静かな増税

税率の境界（195万円・330万円など）は自動物価連動しません。名目賃金が3％上がっても境界が動かなければ実質増税になります——日本では定額減税や控除拡大で調整するのが通例です。当シミュレーターは国税庁2026年税額表を使用し、シナリオ比較は境界固定で行うため公約の純効果が見えます。

試算例と検証

独身・年収550万円・40歳未満：所得税約28万円＋住民税約30万円＋社保約78万円→手取り約414万円（月約34.5万円）。国税庁の税額表・自治体の住民税試算と突き合わせて誤差が丸め範囲内ならエンジンは正常です。教育目的のシミュレーションであり税務助言ではありません。

残業代・賞与・iDeCo：手取りの三階部分

残業代は通常給与として全額課税されますが、月60時間超分の割増率50％は手取りを押し上げます。賞与（年2回）は社会保険料の上限（標準賞与額573万円）との兼ね合いで計算され、10万円の賞与は扶養人数と前月給与で源泉額が変動します。最大のレバーはiDeCo（拠出全額所得控除、上限年81.6万円）です。年収600万円の人が年30万円拠出すれば、所得税・住民税あわせて約9万円が軽減されます。企業型DC（マッチング拠出）、NISA（新NISA・年間360万円枠、非課税）、住宅ローン控除（年末残高の0.7％、最大13年）も重要です。賞与とiDeCo・NISAの利用状況を正確に入力してください。自民・国民民主の定額減税シナリオと立憲の控除拡大シナリオはここで差が出ます。

東京・大阪・地方：単一税制、三つの現実

税制は全国一律ですが、東京で月35万円の手取り（家賃12万円）と地方で月28万円（家賃5万円）では実質生活水準が逆転します。児童手当（月1万～1.5万円、第3子以降は拡充）、高校無償化、給食費・医療費助成が低所得層を補正します。公務員（共済組合・期末手当）、自営業（青色申告65万円控除・国民年金・国民健康保険）、フリーランス（インボイス制度・2割特例）が独自ルールです。副業・暗号資産（雑所得・最大55％）・株式（申告分離20.315％）も標準エンジンでは概算となります。お住まいの自治体の住民税率・保険料率で検証してください。

投票前の手順：境界を分離し、約束を判定する

実効税率（税・社保合計÷年収）を記録してください。年収400万円で約20％、600万円で約25％、1,000万円で約33％が目安です。同一条件で各党シナリオを実行し、月5,000円以上の差だけを評価してください。それ以下は物価上昇に飲まれます。＋50万円（昇進）のストレステストで税率ジャンプ時に崩れるシナリオは脆弱です。スローガンではなく手取りに投票してください。

老後と今日の手取り：厚生年金・iDeCo・NISAの長期トレードオフ

厚生年金の保険料（9.15％労使折半）は将来の年金額に直結します。40年加入の平均的会社員のモデル年金は月約23万円ですが、保険料率引き下げの公約は今日の手取りを増やす代わりに将来の年金を減らします。iDeCoとNISAの非課税枠を最大活用すれば、老後資産は数千万円規模で変わります。ねんきん定期便を選挙前に確認してください。今日の手取りと将来の年金は同じ投票です。

毎年確認すべき三つの数字

毎年三つの数字を確認してください。所得税の bracket 境界（賃上げに追随するか）、基礎控除・給与所得控除（物価に連動するか）、定額減税・給付の継続（単年か恒久か）。境界凍結のまま賃金が3％上がれば実効税率は約0.4ポイント上昇します。年収600万円なら月約2,000円の静かな損失です。政党公約はその浸食との差で評価してください。月1,200円の減税が月2,000円の浸食の前では実質減収です。税制改正大綱の発表日に本シミュレーターを新税額表で実行し、月手取りを保存してください。

共働き・片働きの区分、扶養人数、iDeCo・NISAの利用額も毎年更新してください。同じ年収でも控除構成が変われば順位は逆転します。年末調整・確定申告の前に試算し、還付・徴収を確認のうえ、各党シナリオを代入して投票に活かしてください。新しい数字は古いスローガンに勝ります。

共働き・片働き・子どもの人数別シミュレーションガイド

同じ年収600万円でも世帯構成で結果は大きく変わります。片働き4人世帯（配偶者控除38万円＋扶養控除76万円＋児童手当）は単身世帯より年間30万円以上有利になる場合があります。共働き夫婦はそれぞれ給与所得控除・基礎控除を受けられるため、合算年収が同じでも片働きより手取りが多くなります。iDeCoの利用有無がさらに順位を変えます。年30万円の拠出で所得税・住民税あわせ約9万円が軽減され、月手取りが7,000円以上改善します。本シミュレーターで配偶者の有無・扶養人数・iDeCo利用額を順に変えて入力してください。どの変数が最大かをご自身で確かめることが公約理解の近道です。各党シナリオはこれらの変数に異なる重みを置くため、ご自身の世帯に合う勝者を選んでください。