Barème officiel 2026 appliqué par le calculateur ci-dessus / statutory schedule applied above.

El ISR mexicano grava cada peso extra con once escalones del 1.92 % al 35 %. La tarifa mensual del SAT aplica cuotas fijas más porcentajes sobre el excedente, y solo el excedente dentro de cada renglón paga esa tasa: quien gana $30,000 mensuales no paga 21 % de todo, sino una cuota de ~$4,400 más excedentes. El subsidio al empleo 2026 reduce la retención de los salarios bajos, y las cuotas obreras al IMSS (~2.5 %: enfermedad, maternidad, invalidez y vida, cesantía) se descuentan sobre el salario base de cotización con tope en UMA. Nuestra calculadora pide tu salario mensual bruto porque la tarifa opera por mes.

Deducciones personales y declaración anual

Honorarios médicos, colegiaturas, aportaciones a Afores e intereses hipotecarios generan deducciones personales con topes en UMA que se devuelven en la declaración anual — la retención mensual es un anticipo. El aguinaldo, la PTU y las horas extra tienen tratamientos parcialmente exentos que el simulador modela en sus valores estándar; bonos atípicos requieren ajuste profesional.

MORENA, PAN, Movimiento Ciudadano y PRI: qué cambia tu quincena

MORENA (oficialismo) mantiene la tarifa con subsidio al empleo ampliado, salario mínimo creciendo por encima de la inflación y programas de transferencias — el escenario más favorable para salarios de $10,000–$20,000 mensuales vía subsidio y mínimos. El PAN propone reducir el ISR de los tramos medios-bajos, elevar el límite del subsidio y deducibilidad familiar ampliada — mayor ganancia quincenal para $20,000–$60,000. Movimiento Ciudadano impulsa ingreso básico focalizado, deducciones por cuidados y formalización con seguridad social — ganancias para jóvenes y trabajadores independientes. El PRI ofrece deducciones familiares y estímulos regionales al empleo formal. Un operativo con $15,000 gana más con MORENA/MC; un profesionista con $50,000, con PAN.

Inflación y arrastre: la tarifa sí se actualiza

La Ley del ISR obliga a actualizar la tarifa cuando la inflación acumulada supera 10 % desde la última revisión — el mecanismo anti-arrastre existe, pero entre actualizaciones los aumentos nominales empujan al alza la tasa efectiva. El simulador usa la tarifa 2026 vigente del SAT con UMA actualizada.

Ejemplo y verificación

$25,000 mensuales brutos: ISR ≈ $3,400 + IMSS ≈ $620 → neto ≈ $20,980. Verifica con la calculadora de retenciones del SAT; la coincidencia confirma el motor. Simulación educativa, no asesoría fiscal.

Horas extra, bonos, PTU y aguinaldo: el tercer piso del neto

Las horas extra al doble/triple tributan íntegras — $5,000 extra cuestan ~$1,000–$1,500 de ISR según renglón. El aguinaldo (15 días mínimo) tiene ~$3,400 exentos (30 UMA); el excedente se acumula y puede saltar de renglón en diciembre — el famoso “diciembre flaco”. La PTU (10% de utilidades) tributa con exención de 15 UMA. Los bonos anuales de $50,000 dejan ~$35,000–$38,000 netos. Las aportaciones a Afores ($175,000 deducibles) y PPR son la gran palanca: $50,000 aportados al 23% devuelven ~$11,500 en la anual. Vales de despensa ($3,800/mes exentos con .53 UMA), fondo de ahorro y ayuda de transporte suman miles vía previsión social. Capture bonos y Afore arriba: los escenarios PAN (deducibilidad) y MORENA (formalización con seguridad social) se juegan aquí.

CDMX, Monterrey, Oaxaca: una tarifa, tres realidades

La tarifa es federal, pero $25,000 netos en CDMX (renta $12,000) rinden menos que $20,000 en Oaxaca (renta $5,000). Los programas (Pensión Bienestar $6,000 bimestrales, Becas Benito Juárez, Jóvenes Construyendo el Futuro $8,400/mes) corrigen abajo — los escenarios MORENA/MC actúan aquí. Asalariados fronterizos (estímulo 20% ISR/8% IVA), RESICO (1–2.5% para independientes hasta $3.5M) y plataformas digitales (retenciones 2–8%) tienen regímenes propios que el motor estándar aproxima — contraste con el SAT. El outsourcing prohibido (2021) y la jornada de 40 horas propuesta cambian horas extra y PTU: siga la reforma laboral.

Protocolo pre-voto: aísle el renglón, luego juzgue

Anote su tasa efectiva (ISR ÷ bruto) — ~10% con $20,000, ~15% con $35,000, ~22% con $60,000 mensuales. Aplique cada escenario con datos idénticos y valore solo deltas quincenales superiores a $500; por debajo, la inflación los devora. Prueba +$5,000 (ascenso): los escenarios que colapsan en el salto de renglón son frágiles. Vote el neto, no el eslogan.

Pensión mañana vs. neto hoy: Afores, semanas y Pensión Bienestar

Las cuotas al IMSS/ISSSTE y a tu Afore (6.5% + aportación patronal creciente a 15% hacia 2030) definen la pensión por semanas cotizadas: 1,000 semanas + buen saldo ≈ 60–70% de reemplazo; 500 semanas ≈ mínima garantizada (~$9,000/mes 2026). Escenarios (MORENA: Pensión Bienestar universal y Fondo de Pensiones para el Bienestar; PAN: deducibilidad y cuentas individuales reforzadas; MC: portabilidad total) deciden miles mensuales en la vejez. Aportaciones voluntarias deducibles y PPR rinden más que cualquier escenario electoral a largo plazo.

Regla práctica: $2,000/mes voluntarios desde los 30 ≈ $3–4M a los 65; desde los 50, la mitad. Revisa semanas y saldo Afore antes de votar cuotas: es la misma elección que el neto, solo más honesta.